Kleinunternehmerregelung § 19 UStG: Alles was du wissen musst
Die Kleinunternehmerregelung einfach erklärt. Voraussetzungen, Vor- und Nachteile sowie Belegpflichten für Kleinunternehmer.
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit dich von der Umsatzsteuer – aber lohnt sich das immer? Wir erklären alles, was du wissen musst.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Als Kleinunternehmer musst du keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen und keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben. Im Gegenzug kannst du aber auch keine Vorsteuer aus deinen Einkäufen geltend machen.
Voraussetzungen 2026
Du kannst die Kleinunternehmerregelung nutzen, wenn dein Umsatz im Vorjahr 22.000 € brutto nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 € nicht übersteigt. Seit 2025 gelten die neuen EU-weiten Grenzen.
Vorteile der Kleinunternehmerregelung
Weniger Bürokratie: Keine Umsatzsteuervoranmeldung, keine Umsatzsteuererklärung. Einfachere Rechnungen. Niedrigere Preise für Endkunden möglich (keine MwSt. auf der Rechnung).
Nachteile: Kein Vorsteuerabzug
Der größte Nachteil: Du kannst die Umsatzsteuer aus deinen Geschäftsausgaben nicht zurückholen. Bei hohen Investitionen (Computer, Software, Büromöbel) kann das teuer werden. Rechne durch, ob die Regelung sich für dich lohnt.
Belegpflichten als Kleinunternehmer
Auch als Kleinunternehmer musst du alle Belege 10 Jahre aufbewahren. Reciepto hilft dir dabei: Belege fotografieren, automatisch kategorisieren, sicher archivieren. Zum Jahresende exportierst du alles für den Steuerberater.
Tipp: Umsatz im Blick behalten
Überschreitest du die Grenze von 22.000 €, fällst du automatisch in die Regelbesteuerung. Mit Reciepto behältst du deine Einnahmen und Ausgaben immer im Blick und wirst nicht von der Grenze überrascht.
FAQ
Häufig gestellte Fragen
Kann ich als Kleinunternehmer zur Regelbesteuerung wechseln?+
Ja, du kannst freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichten. Du bist dann aber 5 Jahre daran gebunden.
Muss ich als Kleinunternehmer eine Steuererklärung abgeben?+
Ja, eine Einkommensteuererklärung mit EÜR (Anlage EÜR) ist Pflicht. Nur die Umsatzsteuererklärung entfällt.
Wie behalte ich meinen Umsatz im Blick?+
Mit Reciepto siehst du deine Einnahmen und Ausgaben jederzeit im Dashboard – so überprüfst du schnell, ob du unter der 22.000 €-Grenze liegst.